Toekomstbestendige toeslagverlening
De hoogte van de toeslag wordt jaarlijks vastgesteld door het bestuur en is afhankelijk van de financiële positie van het fonds. Er bestaat geen recht op toeslag en er wordt hiervoor geen reserve aangehouden. Er kan alleen toeslag plaatsvinden, voor zover dit toekomstbestendig is. Dat wil zeggen dat de financiële positie van het pensioenfonds zodanig is dat het te verlenen toeslagpercentage ook naar verwachting in de toekomst uitgekeerd zal kunnen worden. Bij een beleidsdekkingsgraad lager dan 110% wordt geen toeslag toegekend.
Hoe wordt de hoogte van de toeslag berekend?
Als de beleidsdekkingsgraad boven de 110% ligt, mag een pensioenfonds volgens de wet toeslag verlenen. Volledig toeslag verlenen is wettelijk pas toegestaan vanaf de grens voor toekomstbestendig indexeren (TBI).
| Beleidsdekkingsgraad | Toeslagverlening |
| <110% | Geen toeslagverlening |
| 110% - TBI | Gedeeltelijke toeslagverlening |
| >TBI | Volledige toeslagverlening |
Als de beleidsdekkingsgraad tussen de 110% en de TBI ligt, dan wordt de mate van toeslagverlening actuarieel berekend, en daarna vermenigvuldigd met de maatstaf. Voor gepensioneerden en gewezen deelnemers geldt de prijsindex als maatstaf.
Voor de toeslagberekening per 1 januari 2023 zijn de volgende getallen gebruikt:
- TBI: 151,7%
- Beleidsdekkingsgraad november 2022: 128,4%
- Mate van toeslagverlening: 49% (dit is een actuariële berekening, waarbij rekening wordt gehouden met toekomstige toeslag)
- Prijsindex over de periode oktober 2021 - oktober 2022: 16,93%
Het toe te kennen toeslagpercentage wordt als volgt berekend:
Mate van toeslagverlening x prijsindex = toeslagpercentage
Per 1 januari 2023 betekent dat 49% x 16,93% = 8,3%